Hacienda y Economía

Plan de Control Financiero 2024

Estructura

1. Introducción
2. Órgano de Control Financiero y de Eficacia
3. Regulación Jurídica
4. Ámbito subjetivo de aplicación
5. Actuaciones de control permanente planificable derivadas de una obligación legal
   1. Evaluación del cumplimiento de la normativa en materia de morosidad
   2. Auditoría anual de sistemas para la verificación de los registros contables de facturas
   3. Informe sobre el saldo de la cuenta 413
6. Actuaciones de control permanente planificado sobre la base de análisis de riesgos
   1. Control permanente de la adminitración municipal
      1. En relación con el estado de gastos del presupuesto general municipal:
         1. Control permanente en materia de contratos
            1. Control financiero y de eficacia de contratos.
            2. Control financiero y de eficacia de contratos menores
            3. Control financiero de la contratación de emergencia
         2. Control permanente en materia de subvenciones y ayudas
            1. Verificación de la adecuada y correcta obtención de las subvenciones otorgadas en 2023.
            2. Control financiero de convenios nominativos aprobados en 2023.
            3. Comprobación material de la inversión en subvenciones de capital.
         3. Control permanente de las convalidaciones de gastos y reconocimientos de obligación correspondientes al ejercicio prespupuestario 2023.
         4. Control permanente de los gastos de personal.
         5. Control de aportaciones presupuestarias a los grupos políticos municipales
         6. Control financiero sobre ejecución de sentencias
      2. En relación con estado de ingresos del presupuesto general municipal:
         1. Control de contratos que generan ingresos
            1. Control financiero de la gestion de diversas concesiones.
         2. Devolución de ingresos
         3. Control de gestión de cobro
            1. Control financiero de la gestion de cobro de tasas y precios publicos.
            2. Control financiero sobre el seguimiento de la situación económica finaciera de los deudores declarados insolventes
         4. Análisis y control de transferencias de otras administraciones.
            1. Análisis de las transferencias procedentes de la Comunidad Autónoma de Aragón recibidas en el ejercicio 2023
            2. Análisis de las transferencias de la Diputación Provincial de Zaragoza recibidas en el ejercicio 2023
      3. En relación a la Gestión de la Información
   2. Control financiero de los organismos autónomos administrativos
   3. Control financiero de Sociedades Municipales: Auditoría Pública
      1. Auditoria de cuentas anuales
      2. Auditoría operativa y de cumplimiento de legalidad
   4. Informes de Control financiero de seguimiento de recomendaciones
7. Ejecución de las actuaciones del Control Financiero permanente
8. Ejecución de las actuaciones de auditoria pública
9. Colaboración en las actuaciones de auditoria pública
10. Resultados del Plan de Control Financiero, de eficacia y auditoría pública