Hacienda y Economía

Plan de Control Financiero 2016

Estructura

1. Introducción.
2. Órgano de Control Financiero y de Eficacia.
3. Regulación Jurídica.
4. Ámbito Subjetivo de Aplicación.
5. Actuaciones concretas del Plan en el ejercicio 2016:
   1. De control financiero permanente de la administración municipal y de los organismos autónomos.
      1. De la Administración Municipal.
         1. En relación con el Estado de Gastos del Presupuesto General Municipal:
            1. En materia de contratos.
               1. Recepción y comprobación de inversiones.
               2. Control financiero y de eficacia de contratos.
            2. Control permanente en materia de subvenciones y ayudas.
               1. Verificación de la adecuada y correcta obtención de la subvención por parte del beneficiario.
               2. Verificación de la justificación de las subvenciones y convenios.
               3. Comprobación a que se refiere el art. 35.2 y 3 de la Ley 5/2015, de 25 de marzo, de Subvenciones de Aragón.
               4. Verificación del cumplimiento de la normativa de subvenciones en materia de subcontratación de las actividades subvenciónadas.
               5. Control subvenciones financiadas con cargo a fondos comunitarios.
            3. Control permanente de los reconocimientos de obligación: reconocimientos extrajudiciales de créditos, correspondientes a los ejercicios 2014 y 2015.
            4. Análisis de las operaciones pendientes de aplicar al presupuesto.
            5. Control permanente de los costes de personal.
         2. En relación con el Estado de Ingresos del Presupuesto General Municipal:
            1. Control de contratos que generan ingresos.
               1. Control financiero de la gestión de diversas concesiones.
            2. Control de gestión de cobro.
               1. Control financiero de la gestión en periodo ejecutivo de cobro.
               2. Control financiero de la gestión de determinadas tasas y precios públicos.
               3. Control financiero de los derechos pendientes de cobro.
            3. Análisis y control de las transferencias del Estado.
         3. En relación con el Presupuesto, Contabilidad y Tesorería:
            1. Control de la gestión del presupuesto: Inicial, modificaciones y liquidación.
            2. Control del remanente de tesorería.
            3. Informe de la cuenta general y la rendición de cuentas.
            4. Control del cumplimiento de la estabilidad presupuestaria y de la regla de gasto.
      2. De los Organismos Autónomos.
   2. Auditoría Pública: Control financiero en la modalidad de auditoría pública a las sociedades mercantiles municipales.
      1. Auditoría Financiera.
      2. Auditoría Operativa y de cumplimiento de legalidad.
   3. Control de Eficacia y Eficiencia. Informe Preliminar de control interno de Sociedades y Organismos Autónomos para su homogeneización y modernización.
   4. Control de la Gestión Indirecta.
6. Ejecución de las actuaciones de Control Financiero Permanente.
7. Ejecución de las actuaciones de Auditoría Pública.
8. Colaboración en las actuaciones de Auditoría Pública.
9. Resultados del Plan de Control Financiero, de Eficacia y Auditoría Pública.