Hacienda y Economía

Plan de Control Financiero 2017

Estructura

1. Introducción.
2. Órgano de Control Financiero y de Eficacia.
3. Regulación Jurídica.
4. Ámbito Subjetivo de Aplicación.
5. Actuaciones concretas del Plan en el ejercicio 2017:
   1. De control financiero permanente de la administración municipal y de los organismos autónomos.
      1. De la Administración Municipal.
         1. En relación con el Estado de Gastos del Presupuesto General Municipal:
            1. Control permanente en materia de contratos.
               1. Recepción y comprobación de inversiones.
               2. Control financiero y de eficacia de contratos.
               3. Control financiero y de eficacia de contratos menores.
            2. Control permanente en materia de subvenciones y ayudas.
               1. Verificación de la adecuada y correcta obtención de la subvenciones otorgadas en 2016 por parte del beneficiario.
               2. Verificación de la justificación de las subvenciones y convenios otorgadas en 2015.
               3. Comprobación de la inversión en subvenciones de capital.
               4. Verificación del cumplimiento de la normativa de subvenciones en materia de subcontratación de las actividades subvenciónadas y justificación de gastos de mayor cuantía.
               5. Control subvenciones financiadas con cargo a fondos comunitarios.
            3. Control permanente de los reconocimientos de obligación: Análisis de los reconocimientos extrajudiciales de créditos, correspondientes al ejercicio presupuestario 2016.
            4. Análisis de las operaciones pendientes de aplicar al presupuesto. (Cuenta Contable 413)
            5. Control permanente de los gastos de personal.
         2. En relación con el Estado de Ingresos del Presupuesto General Municipal:
            1. Comprobación de ingresos
            2. Control de contratos que generan ingresos.
               1. Control financiero de la gestión de diversas concesiones.
            3. Control de gestión de cobro.
               1. Control financiero de la gestión de cobro de impuestos.
               2. Control financiero de la gestión de determinadas tasas y precios públicos.
               3. Control financiero de los derechos pendientes de cobro.
            4. Análisis y control de las transferencias del Estado.
      2. De los Organismos Autónomos.
   2. Auditoría Pública: Control financiero en la modalidad de auditoría pública a las sociedades mercantiles municipales.
      1. Auditoría Financiera.
      2. Auditoría Operativa y de cumplimiento de legalidad.
   3. Control de Eficacia y Eficiencia. Informe Preliminar de control interno de Sociedades y Organismos Autónomos y propuesta de modernización y homegeneización de procedimiento.
6. Ejecución de las actuaciones de Control Financiero Permanente.
7. Ejecución de las actuaciones de Auditoría Pública.
8. Colaboración en las actuaciones de Auditoría Pública.
9. Resultados del Plan de Control Financiero, de Eficacia y Auditoría Pública.